中小企業経営において、「売上は伸びているのにお金が残らない」「銀行対応に追われて本業に集中できない」「将来の投資判断に自信が持てない」といった悩みは少なくありません。こうした課題を解決する存在として、近年注目されているのが「社外 CFO （最高財務責任者）」です。

社外 CFO とは、常勤で雇用するのではなく、外部の専門家として月額制で財務戦略や資金調達、経営意思決定をサポートするサービスです。高い報酬を支払って常勤 CFO を雇うことが難しい中小企業にとって、社外 CFO は現実的かつ効果的な選択肢と言えます。

本記事では、社外 CFO の概要や役割、業務内容に加えて、信頼できる社外 CFO の選び方まで詳しく解説します。社外 CFO を雇用して自社を成長させたいとお考えの方は、ぜひ最後までご覧ください。

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社外 CFO とは？

社外 CFO とは、企業の財務戦略を統括する CFO 機能を外部から担う専門家のことです。 CFO は「 Chief Financial Officer 」を略した言葉であり、日本語では「最高財務責任者」と呼ばれています。

CFO は単なる経理アドバイザーではなく、社長の右腕として財務面から経営を支える重要な役割を担っています。従来、 CFO は大企業に設置されることが一般的でしたが、近年は成長志向の中小企業やスタートアップにおいても財務戦略の重要性が高まっているため、 CFO を置いている会社も珍しくありません。

ただし、常勤 CFO を採用するには高額な人件費や採用リスクが伴うため、新たな選択肢として社外 CFO という考え方が生まれました。社外 CFO は、必要なタイミングで、必要なレベルの専門性を、適正なコストで活用できる仕組みだと言えるでしょう。

社外 CFO の役割と業務内容

次に、社外 CFO の主な役割と業務内容についてご説明します。

役割

財務を通じて経営の質を高めることが社外 CFO の目的であり、例えば、キャッシュフローの安定化は社外 CFO の重要な役割の一つです。仮に、利益が出ていても資金が回らなければ企業は倒産してしまうため、資金繰りをわかりやすく可視化しつつ、先手を打つためにあらゆる対策を講じます。

また、設備投資や新規事業、採用拡大など、企業における重要な意思決定の場面において、経営判断をサポートするのも社外 CFO の役割です。感覚ではなく数字に基づいた判断材料を提供し、財務に強い社外パートナーとして企業を支えます。

業務内容

社外 CFO の主な業務は以下の通りです。

• 財務分析・経営レポートの作成
• 事業計画・中期経営計画の策定
• 資金繰り管理、キャッシュフロー分析
• 金融機関との折衝・融資交渉
• 新規事業・M&A・投資判断の支援

例えば、金融機関との折衝を取り上げると、銀行融資の場面で資料を準備・提出するだけでなく、経営者に代わって交渉に同席することもあります。これにより、資金調達の成功確率や条件面の改善などを期待できます。

社外 CFO の導入メリット

社外 CFO を導入することで、企業はどのような恩恵を受けられるのでしょうか。本章では、社外 CFO の代表的な導入メリットを 3 つご紹介します。

専門家目線の財務戦略でキャッシュを守る

中小企業が直面する最大のリスクは資金不足です。社外 CFO は、月次の試算表だけでなく資金繰り表を重視し、中長期的な将来の資金状況を予測します。これにより、売掛金回収の見直しや在庫圧縮、支払条件の調整など、具体的な改善策を提示し、会社内に現金が残る体質へと導いてくれます。

資金繰り表については以下の記事が参考になります。

資金調達力の向上と信用力の強化

金融機関の融資審査においては、過去の状況だけでなく未来の資金調達力も重視される傾向にあり、説得力のある事業計画や資金計画があるか否かで、融資の可否や金利条件は大きく変わります。社外 CFO が関与することで、金融機関に対する説明力が高まり、結果として企業の信用力が向上するため、必要なタイミングで必要な資金を確保できる体制を整備できます。

経営者が本業に集中できる環境づくり

経営者が資金繰りや銀行対応に追われる状態は、本来望ましい姿ではありません。その点、社外 CFO が財務面を担うことで、経営者は営業活動や商品開発、組織づくりといった本業に集中できるため、経営のスピードと質が向上し、結果として企業成長の促進に繋がります。

社外 CFO を採用すべき企業の特徴

社外 CFO は経営において重要な役割を担いますが、具体的にどのような会社におすすめなのでしょうか。次に、社外 CFO を採用すべき企業の特徴について解説します。

売上はあるが資金に余裕がない企業

売上は順調に伸びているにも関わらず、資金繰りに余裕がない企業は社外 CFO の活用がおすすめです。利益とキャッシュフローは別物であり、売上増加がそのまま資金増加に結びつくとは限りません。

社外 CFO は資金繰り表の作成や運転資金の最適化を通じて、お金の流れを可視化します。勘や経験に頼った経営から脱却し、数字に基づく資金管理体制を整えることで、黒字倒産のリスクなどを未然に防ぐことができます。

金融機関対応に不安がある企業

融資交渉や金融機関との面談に苦手意識を持つ経営者は少なくありません。事業計画や資金使途の説明が曖昧なままだと、本来受けられるはずの融資機会を逃してしまう可能性があります。

社外 CFO は金融機関目線での資料作成やロジカルな説明をサポートし、信用力を高める役割を担っています。経営者が本業に集中できる環境を整えつつ、資金調達力を底上げできる点は、社外 CFO の大きなメリットの一つです。

次の成長ステージを目指している企業

新規事業への挑戦や拠点拡大、 M&A などを検討している企業にとって、戦略的な財務視点は必要不可欠です。感覚的な投資判断ではなく、将来のキャッシュフローや投資回収期間を踏まえた意思決定が求められます。

社外 CFO は中長期の財務戦略を設計し、成長に必要な資金調達や KPI 管理などを仕組み化してくれます。このように、社外 CFO は攻めの経営を実現するための強力なパートナーとして、経営の質そのものを引き上げてくれる存在だと言えるでしょう。

信頼できる社外 CFO の選び方

社外 CFO を選ぶ際には、どのような点を意識すればよいのでしょうか。最後に、信頼できる社外 CFO の選び方をご紹介します。

税務と財務の両面に強いか

社外 CFO を選ぶ際にまず確認したいのが、税務と財務の両面に精通しているか、という点です。資金繰りや資金調達の戦略を立てるだけでなく、税負担まで見据えた設計ができるかどうかで、企業に残るキャッシュは大きく変わります。

そのため、決算書の数字を「作る視点」と「活かす視点」の両方を持っている人材こそ、本当に頼れる存在だと言えます。社外 CFO を選ぶ際には、単なるアドバイザーではなく、経営判断に直結する数字をトータルで設計できるかを慎重に見極めましょう。

銀行交渉の実績があるか

金融機関対応は理論だけでなく、実務経験がものを言う世界です。実際に融資交渉をリードした経験があるか、資金調達の成功事例を持っているかは、社外 CFO を選ぶ際の重要な判断材料になります。

例えば、銀行が重視するポイントや稟議の流れを理解している社外 CFO であれば、説得力のある資料作成と説明が可能です。結果として、調達条件の改善やスムーズな融資実行に繋がる可能性が高まります。

経営者との相性と伴走姿勢

どれだけ実績が豊富でも、経営者との相性が合わなければ十分な成果は出ません。なぜなら、社外 CFO は単発の相談相手ではなく、継続的に経営を支えるパートナーのような存在であるためです。

経営者の想いやビジョンを理解し、時には厳しい指摘もできる関係性を築けるかが重要なポイントになります。また、数字だけではなく、覚悟や方向性まで共有できる「伴走型の姿勢」があるかどうかも、社外 CFO を選ぶ際には慎重に見極めましょう。

まとめ

本記事では、社外 CFO の概要や役割、業務内容、信頼できる社外 CFO の選び方などを詳しく解説しました。

社外 CFO は経営者の意思決定を数字の面から支える右腕のような存在であり、資金繰りの安定化や金融機関対応、さらには中長期の成長戦略の設計まで、その役割は多岐にわたります。ただし、企業の状況によって必要な支援内容は異なり、選び方を誤ると期待した成果が得られない可能性もあるため、自社に合ったパートナーを見極めることが重要です。

もし、資金繰りや銀行対応、今後の成長戦略についてお悩みであれば、ぜひ大谷聡税理士事務所へご相談ください。代表の大谷は 30 年以上銀行員として勤めていた経験があり、中小企業診断士の資格も保有しているため、企業様の融資や資金繰り改善に関して強みを持っています。

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