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債務償還年数と借入金月商倍率の関係性とは?融資審査に与える影響や改善方法を徹底解説!

債務償還年数や借入金月商倍率という言葉をご存知でしょうか。金融機関が企業の返済能力や財務健全性を測るための重要指標の一つであり、これらが融資審査の結果を大きく左右することも珍しくありません。
本記事では、債務償還年数と借入金月商倍率の概要や関係性、改善するための方法などを一挙にご紹介します。これから融資を受けようと考えている方は、ぜひ最後までご覧ください。
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融資とは?
まずは、融資の基礎知識について理解しておきましょう。
融資とは、返済することを前提として金融機関から資金を借り入れすることで資金調達を行う方法です。企業の資金調達と言えば、真っ先に融資を思い浮かべる方も多いのではないでしょうか?
企業が融資を受ける相手は、銀行や信用金庫などの金融機関であることが一般的です。そして、融資前に定めた利息・返済方法をもとにして、金融機関へ借り入れ金を返済します。
なお、融資には「担保を取って融資を受ける場合」と「無担保で融資を受ける場合」の 2 パターンが存在します。担保とは、借入金を返済できなくなった際に差し出す保障品のことであり、土地や建物などの不動産を担保として設定するケースが一般的です。
担保が必要か否か?については、その会社の信用情報をもとにして決定されます。例えば、何十年も存続している大企業は信用が高いため、無担保で融資を受けられることが多いですが、起業後すぐの会社は担保を求められる傾向にあります。
ただし、金融機関によっては起業後まもない中小企業でも無担保で融資を受けられる場合があります。そのため、複数の金融機関を比較検討して、自社に最適な融資元を探すことが重要なポイントになります。
融資に関しては以下の記事で詳しく解説しています。
債務償還年数とは?
債務償還年数とは、企業が現在のキャッシュフローを活用して、借入金を全額返済するのに要する年数を意味する言葉です。この数値は、企業の返済能力を測るための指標として有効であるため、融資審査において重要視されることが多くなっています。
以下、債務償還年数の算出式です。
(有利子負債 - 現金および現金同等物) ÷ 営業活動によるキャッシュフロー
業種や企業規模によって異なりますが、一般的には、債務償還年数が 10 年以内であれば問題なく、 5 年以内の場合は健全だと考えられており、これが 10 年以上になると返済リスクが高いと見なされます。そして、返済リスクが高いと判断された場合は、金融機関の融資条件が厳しくなるなど、融資において不利に働く可能性があります。
このように、債務償還年数は融資に大きな影響を与える指標となっています。融資を有効活用し、健全な経営基盤を構築するためには、債務償還年数を意識した経営が求められると言えるでしょう。
借入金月商倍率とは?
借入金月商倍率とは、企業の月間売上高に対する借入金の比率を示す財務指標です。企業が売上を通じてどれだけの返済能力を持つかを簡単に把握できるため、債務償還年数と同様に金融機関の融資審査で重視される指標の一つとなっています。
以下、借入金月商倍率の算出式です。
借入金 ÷ (年間売上高 ÷ 12 ヶ月)
一般的には、借入金月商倍率の目安は 1.0 倍以下とされており、それ以上の倍率になる場合は、借入金が過大になっていることを示します。特に、 2.0 倍以上の場合は返済リスクが高いと判断され、融資条件が厳しくなる可能性が高まります。
このように、借入金月商倍率の適正管理は、安定した資金調達や企業の信用力向上に繋がる重要なポイントになります。
債務償還年数と借入金月商倍率の関係性
債務償還年数と借入金月商倍率は、企業の返済能力を評価するための指標として、それぞれ異なる視点から関連性を持っています。債務償還年数はキャッシュフローに基づいて返済期間を測る一方、借入金月商倍率は売上に対する借入金の比率を示します。
どちらも企業の負債が適正かどうかを評価する重要な指標であり、両方のバランスが取れていることが健全経営の証になります。例えば、債務償還年数が短い企業はキャッシュフローが良好で返済能力が高く、同時に借入金月商倍率も低ければ非常に良好な経営状態だと言えます。
しかし、債務償還年数と借入金月商倍率のいずれかの数値が高い場合は、負債の返済負担が売上やキャッシュフローを圧迫している可能性が考えられます。このように、 2 つの指標を組み合わせて分析することで、より正確に企業の信用力を評価することが可能になります。
債務償還年数と借入金月商倍率の改善方法
金融機関の融資審査を有利に進めるためには、債務償還年数と借入金月商倍率を適正な値に保つ必要があります。本章では、債務償還年数と借入金月商倍率の改善方法について解説します。
債務償還年数の改善方法
債務償還年数が長い場合、キャッシュフローを増やすためのアクションが求められます。まずはコスト削減に取り組み、無駄な経費や固定費を見直すように意識しましょう。
また、利益率の高い商品やサービスの提供を増やし、収益性を向上させることが効果的です。さらに、余剰資金を積極的に借入金の返済に充てれば、返済負担を軽減することも可能になります。
加えて、キャッシュフローの増加だけでなく、金融機関と相談して返済条件を見直すことも有効な選択肢の一つです。このように、債務償還年数を短縮するには、日々の財務管理を徹底し、計画的にキャッシュフローを改善していくことが重要なポイントになります。
借入金月商倍率の改善方法
借入金月商倍率を改善するためには、売上の増加と借入金の削減を並行して進める必要があります。まずは、営業戦略の見直しや新規顧客の獲得を通じて、売上を拡大できるように努めましょう。
また、利益率の高い商材に注力し、収益力を底上げすることも有効な打ち手になります。さらに、余剰資金や使っていない資産を活用して借入金を返済するなど、借入金額を減らすための努力も求められます。
加えて、助成金や補助金を活用した資金調達なども選択肢に追加することをおすすめします。このように。売上向上と負債削減のバランスを意識することで、借入金月商倍率を改善し、健全な財務体質を実現できます。
助成金や補助金に関しては以下の記事で詳しく解説しています。
融資審査を有利に進めるためのポイント
希望通りの融資を受けるためには、融資審査において意識すべき点がいくつか存在します。本章では、融資審査を有利に進めるためのポイントについてご紹介します。
財務状況の透明性を高める
融資審査を通過するためには、正確で詳細な財務情報を提示することが大切です。貸借対照表や損益計算書など、必要な書類をきちんと整備し、企業の現状をわかりやすく伝えましょう。
また、今回ご紹介した債務償還年数や借入金月商倍率などの指標を計算し、健全性をアピールすることも有効な手段になります。財務管理を丁寧に行っている企業は、金融機関からの信頼を得られやすい傾向にあるため、日頃から入念に準備をしておきましょう。
損益計算書に関しては以下の記事で詳しく解説しています。
事業計画を具体的に立てる
金融機関は、企業に貸し付けた借入金がどのように活用され、どれくらいの期間で返済できるのかを重要視します。そのため、資金の使い道や収益見込みなどを明記した事業計画書を用意することが大切です。
そして、事業計画書の内容に成長戦略やリスク対応策などを追加することで、計画の現実性をアピールできます。このように、説得力のある事業計画は融資審査を有利に進めるための鍵になると言えるでしょう。
事業計画書に関しては以下の記事で詳しく解説しています。
金融機関との信頼関係を築く
融資は単なる資金提供ではなく、金融機関とのパートナーシップの一つだと言えます。そのため、こまめに事業の状況や進捗を報告するなど、金融機関の担当者と密にコミュニケーションを取り、信頼関係を構築することが大切です。
特に、過去の融資の返済実績や迅速な対応は、信頼度を高めるための重要な要素になります。そして、金融機関との信頼関係を築くことで、融資条件の緩和などに繋がるケースもあるため、この点は確実に意識しておきましょう。
専門家のサポートを活用する
融資審査で注意すべきポイントは多岐にわたるため、経験豊富な税理士への依頼が有効な選択肢になります。税理士のサポートを受けることで、審査に向けた適切なアドバイスを受けられるほか、各種書類の作成も効率的に進められます。このように、融資審査を手間なく有利に進めるためには、専門家への相談を前向きに検討するとよいでしょう。
なお、大谷聡税理士事務所でも融資や資金調達に関する相談をお受けしています。関心のある方は、問い合わせフォームよりお気軽にご連絡ください。
銀行以外の融資元(創業融資の場合)
企業が資金調達を行う際には、銀行から融資を受けることが一般的です。しかし、創業融資(創業支援を目的とした融資)の場合には、金融機関以外から融資を受けることも有効な選択肢になります。
最後に、創業融資における銀行以外の融資元を 3 つご紹介します。
創業融資に関しては以下の記事で詳しく解説しています。
日本政策金融公庫
日本政策金融公庫は政府系金融機関の一つであり、日本政府の政策目標を支援し、経済の発展と持続可能な成長を促進するために設立された機関です。主な目的としては、特定の政策目標に従った金融支援の提供により、国内企業やプロジェクトの成長を支えることなどが挙げられます。
そして、中小企業の支援も日本政策金融公庫の役割の一つであり、これを実現するために「新創業融資」という創業融資制度を設けています。このように、日本政策金融公庫は創業融資の代表的な融資元の一つだと言えるでしょう。
信用金庫
信用金庫(以下、信金と記載)は日本政策金融公庫とは異なり、民間が運営している通常の金融機関です。そして、信金の中には、創業融資の制度を用意している機関も存在します。
また、信金は地域密着型の経営を行っているケースが多く、地元の発展をミッションとして掲げていることが一般的です。そのため、信金から創業融資を受けることで、資金調達ができるだけではなく、必要に応じて資金繰りなどの相談を行える点も大きな魅力です。
自治体
日本政策金融公庫や信金だけではなく、自治体が創業融資の制度を用意しているケースもあり、金融機関・保証協会・自治体が一丸となって創業をバックアップしています。ただし、日本政策金融公庫の新創業融資とは異なり、連帯保証人が必要になるため、この点には注意が必要です。
まとめ
本記事では、債務償還年数と借入金月商倍率の概要や関係性、改善するための方法などを一挙にご紹介しました。
金融機関の融資審査においては、債務償還年数や借入金月商倍率などが重要指標の一つになります。この記事を読み返して、具体的な算出式やそれぞれの関係性など、重要なポイントを理解しておきましょう。
そして、債務償還年数や借入金月商倍率が適正値から外れている場合、金融機関の融資条件が厳しくなるなど、融資において不利に働いてしまう可能性があります。そのため、常にこれらの指標に対して気を配り、改善が必要な場合は迅速にアクションを行うことが求められます。
なお、自分ひとりで判断できない場合は、専門家への相談も有効な選択肢の一つになります。プロの目線から助言を受けることができ、スムーズに手続きを進められることはもちろん、困った時に相談を行うことも可能です。
そして、資金調達に関してお悩みであれば、ぜひ大谷聡税理士事務所へご相談ください。代表の大谷は 30 年以上銀行員として勤めていた経験があり、中小企業診断士の資格も保有しているため、企業様の融資や資金繰り改善に関して強みを持っています。
これまで培ってきた豊富な知識・経験をもとにして、貴社に最適な方法をアドバイスさせていただきます。無料相談もお受けしていますので、まずは以下のフォームからお気軽にご連絡ください。
この記事が、あなたのお悩み解決に少しでもお役に立てば、と切に願っております。
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