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節税と脱税の違いとは?合法的に賢く税金を減らす方法を徹底解説!

節税と脱税は似ている言葉ですが、実際には大きな違いが存在します。節税は法律の範囲内で税金を軽減する正当な方法であるのに対して、脱税は法律を破るリスクの高い行為です。
本記事では、両者の違いを分かりやすく解説し、誰でも実践できる節税テクニックを具体的にご紹介します。税金の支払いを抑えたいと考えている方は、ぜひ最後までご覧ください。
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節税とは?
節税とは、法律に基づいて正当に税負担を軽減する行為を指します。税金は国や自治体に納める義務がありますが、税制には控除や減免といった仕組みが用意されており、これらを活用することで税金の負担を軽くできます。
詳しくは後述しますが、ふるさと納税や医療費控除、 NISA (少額投資非課税制度)などが代表的な節税方法として挙げられます。税法に則って手続きを行い、正しく申告を行うことで、無駄な税金を支払うリスクを避けられます。
このように、節税は資金を有効活用するための賢い選択肢だと言えるでしょう。
脱税とは?
脱税とは、法律に違反して税金の支払いを不当に逃れる行為を指します。具体的には、収入を隠したり、経費を虚偽申告したりすることで、納める税額を少なくする行為が該当します。
脱税が発覚した場合、延滞税や重加算税といった罰則が課されるだけでなく、悪質な場合は刑事罰を受ける可能性もあります。その結果、社会的な信用を失うような事態にもなりかねません。
このように、脱税は違法行為であり、非常にリスクの高い行為であるため、決して選んではいけない道だと言えるでしょう。
節税と脱税の違い
ここまで、節税と脱税の概要について解説しましたが、具体的にどのような違いが存在するのでしょうか。本章では、節税と脱税の違いを 4 つの観点に分けて、わかりやすくご説明します。
定義
節税とは、法律に則り正当に税負担を軽減する行為を指しており、税制で認められている控除や特例措置を活用すれば、適切に税額を抑えることができます。一方、脱税は法律に違反して税金を不当に回避する行為であり、不正な手段を用いる点が大きな特徴となっています。
合法性
節税は合法的な行為であり、税務署や政府が認めている正当な手続きです。例えば、ふるさと納税や住宅ローン控除などは、多くの人が利用している節税の一種になります。一方、脱税は法律に違反する行為であるため、発覚した場合は厳しい処罰が課されます。
目的
節税の目的は税金の負担を最適化して手元に残るお金を増やすことであり、企業や個人における節税は資金を有効活用するための戦略の一環だと言えます。一方、脱税の目的は税負担を完全に回避することです。しかし、それは短期的な利益を追求するものであり、結果的には大きなリスクが伴うことを忘れてはいけません。
リスク
節税にはリスクがほとんどなく、正しい知識と手続きがあれば誰でも安心して実行できます。一方、脱税は高額な追徴課税や延滞税、さらには刑事罰など、様々なリスクを伴う行為です。さらに、脱税が発覚すれば社会的信用を失い、個人や企業としての存続に関わる深刻な問題となるでしょう。
節税を実践するための方法(個人向け)
資金を手元に残すためには節税が有効な手段になりますが、具体的にどのようなやり方があるのでしょうか。本章では、個人向けの節税方法について、代表的なものを 3 つご紹介します。
ふるさと納税
ふるさと納税とは、自分が応援したい自治体に寄付を行うことで、寄付金額に応じて翌年の所得税と住民税が控除される制度です。実質 2,000 円の自己負担で地域の特産品を受け取れるため、節税しながらお得感を味わえます。
寄付先の自治体から届く感謝の品は、食品や工芸品など家計のプラスになるものが多いため、この観点からも経済的なメリットは大きいと言えます。なお、控除額の上限は年収や家族構成によって変動するため、事前に計算しておく必要があります。
医療費控除
年間の医療費が一定額を超えた場合、医療費控除による所得税の還付が受けられます。医療費控除の金額は、対象者の総所得金額に応じて計算方法が異なり、年間の総所得金額が 200 万円未満の場合は「総所得金額の 5% (または 10 万円のどちらか低い方)」、 200 万円以上の場合は「 10 万円」となっています。
なお、通院費や薬代だけでなく、交通費や介護サービスにかかった費用も対象になる場合があります。ただし、会社員の健康保険で一部補助された分や、保険金で補填された金額などは差し引かなければいけません。また、医療費控除を受けるためには、確定申告時に領収書を提出する必要があるため、日頃から医療費の記録を保管する癖を付けておきましょう。
NISA (少額投資非課税制度)
NISA (少額投資非課税制度)とは、株式や投資信託などの運用利益や配当金が非課税になる制度です。具体的には、「成長投資枠」と「つみたて投資枠」の 2 種類があり、目的に応じて選択できます。
通常、投資で得た利益には約 20% の税金がかかりますが、 NISA 口座を利用すれば税金は発生しないため、結果として税負担の軽減に繋がります。また、つみたて NISA で長期的に投資を続けることで、安定した資産形成が期待できるため、投資初心者にもおすすめの節税方法となっています。
NISA に関しては以下の記事で詳しく解説しています。
節税を実践するための方法(法人向け)
次に、法人が節税を実践するための方法について解説します。自社が支払うべき税金を低減したい方は、ぜひ参考までにご覧ください。
倒産防止共済
倒産防止共済(正式名称:経営セーフティ共済)は、中小企業が取引先の倒産リスクに備えるための共済制度です。この共済に支払った掛金は、全額を経費として計上できるため、大きな節税効果を生み出します。
また、掛金の月額は 5,000 円から 20 万円まで選ぶことができ、会社の経営状況に応じて柔軟に使える点も倒産防止共済のメリットの一つです。さらに、掛金は最大 800 万円まで積み立てることが可能であり、貸付制度を利用して資金を調達することもできます。
福利厚生費
福利厚生費(従業員が働きやすい環境を整えるためにかかる費用)は、全額を損金として計上することが可能です。
福利厚生費の具体例としては、
- ・社員旅行
- ・健康診断の費用
- ・慶弔見舞金
- ・食事補助
などが該当します。
福利厚生費を適切に活用すれば、従業員の満足度を向上させつつ、会社の利益を圧縮して節税することが可能になります。ただし、福利厚生費として認められるためには、合理的な範囲内で支出を行う必要があるため、過度な支出は避けるように注意しましょう。
固定資産の減価償却
設備投資などで購入した固定資産は、減価償却費として計上することで利益を調整できます。なお、固定資産の具体例としては、工場の機械やオフィス家具、 IT 機器などが該当します。
そして、固定資産の購入費用を一度に経費化するのではなく、資産の耐用年数に応じて分割計上することで、毎年の税負担を平準化できます。このように、減価償却を上手く活用すれば、会社の税負担を抑えることが可能になります。
脱税を回避するためのポイント
最後に、脱税を回避するためのポイントを 3 つ解説します。脱税は明確な法律違反(犯罪)であるため、入念に準備して確実に回避しましょう。
税務知識を深める
税務に関する基本的な知識を持つことは、脱税を防ぐ第一歩になります。なぜなら、税金の仕組みや控除・免税の対象などを理解していないと、知らないうちに法律を逸脱してしまうリスクがあるためです。
また、税制は定期的に改正されるため、最新の情報を常にキャッチアップしておくことも大切です。基礎的な税務知識があるだけで、節税と脱税の境界を明確に理解できるようになるため、自分を守る意味でも税務知識を勉強することをおすすめします。
適切な帳簿管理を行う
正確で透明性のある帳簿管理は、脱税を回避するための基本中の基本です。売上や経費、領収書などを正しく記録し、整理しておくことで、税務調査が入った際もスムーズに対応できます。
万が一、不正な経費計上や記載漏れが認められる場合、意図的ではなくても脱税とみなされるリスクがあるため、日々の記帳を徹底することが大切です。なお、近年ではクラウド型の会計ソフトを活用することで、効率的に帳簿を管理できるため、必要に応じて利用を検討するとよいでしょう。
専門家に相談する
税理士などの専門家に相談することで、適切な税務処理を行うことができます。特に、事業規模が大きくなるほど税務手続きは複雑化しますが、専門家のサポートがあれば安心して対応を進められます。
また、専門家は最新の税制や判例にも精通しているため、法律に沿った最善の節税方法をアドバイスしてくれます。加えて、定期的に税務チェックを受けることで、脱税のリスクを大幅に軽減することも可能です。
今回、脱税を回避するためのポイントを解説しましたが、個人で適切な判断を行うことは難しいため、積極的に税理士への相談を検討するとよいでしょう。大谷聡税理士事務所でも節税や税金対策に関する相談をお受けしていますので、関心のある方は問い合わせフォームよりお気軽にご連絡ください。
まとめ
本記事では、節税と脱税の違いを解説し、誰でも実践できる具体的な節税テクニックをご紹介しました。
節税は税負担を軽減するための有効な手段になりますが、脱税は法律に違反したリスクの高い行為です。この記事を読み返して、具体的な節税方法や脱税の回避方法などを理解しておきましょう。
もし、自分だけの判断で不安な場合は専門家への相談も有効な選択肢になります。プロの目線から助言を受けることができるほか、困った時に相談を行うことも可能です。
そして、税金対策に関してお悩みであれば、ぜひ大谷聡税理士事務所へご相談ください。これまで培ってきた豊富な知識・経験をもとに対応させていただくのはもちろんのこと、損をしないための多角的なアドバイスを提供します。
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